中華網(wǎng)財經(jīng)訊，5月18日晚，勝利精密發(fā)布關(guān)于收到行政處罰及市場禁入事先告知書的公告。公告稱，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會擬決定對勝利精密給予警告，并處以60萬元罰款；對6名責(zé)任人合計罰款100萬元，并擬對其中兩名直接責(zé)任人王漢倉和郭文杰分別采取終身證券市場禁入措施。

經(jīng)查明，勝利精密涉嫌違法的事實(shí)如下：

一、勝利精密與智誠光學(xué)重大資產(chǎn)重組的情況

2015年9月9日，勝利精密披露《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金之非公開發(fā)行股票發(fā)行情況報告書暨新增股份上市報告書》，擬通過發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式購買蘇州市智誠光學(xué)科技有限公司(以下簡稱智誠光學(xué))73.31%股權(quán)、蘇州富強(qiáng)科技有限公司100%股權(quán)和南京德樂科技有限公司100%股權(quán)。其中，勝利精密以發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式，向王漢倉等7名股東發(fā)行人民幣普通股2,479.77萬股，購買其合計持有的智誠光學(xué)73.31%股權(quán)，以中聯(lián)資產(chǎn)評估集團(tuán)有限公司出具的評估價格作為定價依據(jù)，各方協(xié)商確定價格為22,317.98萬元。本次變更后，勝利精密持有智誠光學(xué)100%的股權(quán)。本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)于2015年7月30日獲得了證監(jiān)會核準(zhǔn)，于8月7日完成了股份工商變更登記手續(xù)，于9月1日完成本次新增股份的股份登記手續(xù)。至此，勝利精密將智誠光學(xué)納入2015年合并會計報表。

勝利精密與智誠光學(xué)的5名自然人股東王漢倉等人于2014年12月18日簽訂了《發(fā)行股份購買資產(chǎn)的利潤預(yù)測補(bǔ)償協(xié)議》，約定在2015年至2017年業(yè)績對賭期內(nèi)，各年度分別實(shí)現(xiàn)經(jīng)審計的凈利潤4,000萬元、4,500萬元、5,500萬元。

二、勝利精密2016年至2018年年度報告存在虛假記載

2016年至2018年，智誠光學(xué)通過虛開主營產(chǎn)品銷售發(fā)票、虛假銷售原材料，未及時入賬原材料等方式，虛増營業(yè)收入、虛減營業(yè)成本、虛增利潤總額，導(dǎo)致勝利精密2016年年度報告、2017年年度報告、2018年年度報告共虛增營業(yè)收入43,694.08萬元、虛減營業(yè)成本22,347.83萬元，虛增利潤總額65,408.44萬元,存在虛假記載。其中，2016年虛增營業(yè)收入17,452.51萬元，虛減營業(yè)成本3,779.83萬元，虛增利潤總額30,803.73萬元，占勝利精密當(dāng)期披露合并利潤表的利潤總額56,609.51萬元的54.41%；2017年虛增營業(yè)收入15,194.89萬元，虛減營業(yè)成本14,690.86萬元,虛增利潤總額29,811.49萬元，占勝利精密當(dāng)期披露合并利潤表的利潤總額63,219.20萬元的47.16%；2018年虛增營業(yè)收入11,046.69萬元，虛減營業(yè)成本3,877.14萬元，虛增利潤總額4,793.22萬元，占勝利精密當(dāng)期披露合并利潤表的利潤總額-73,597.19萬元的絕對值的6.51%。

2020年4月29日，勝利精密披露《關(guān)于前期會計差錯更正及追溯調(diào)整的公告》，更正前期會計差錯及追溯調(diào)整相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)，并對2016年至2018年年度報告的相關(guān)內(nèi)容作出修訂。

證監(jiān)會認(rèn)為，勝利精密2016年年度報告、2017年年度報告、2018年年度報告存在虛假記載，涉嫌違反2005年修訂的《中華人民共和國證券法》(以下簡稱2005年《證券法》)第六十三條的規(guī)定，構(gòu)成了2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述情形。

王漢倉作為智誠光學(xué)原實(shí)際控制人、時任總經(jīng)理，郭文杰作為智誠光學(xué)時任財務(wù)總監(jiān)，二者共同組織、實(shí)施了前述財務(wù)造假行為，直接導(dǎo)致了勝利精密信息披露違法違規(guī)行為的發(fā)生，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。

2016年至2018年，高玉根作為勝利精密時任董事長兼總經(jīng)理，全面管理公司事務(wù)，在勝利精密2016年至2018年的年度報告上簽字確認(rèn)；2016年至2018年，喬奕作為勝利精密時任董事、副總經(jīng)理、主管會計工作負(fù)責(zé)人，在勝利精密2016年至2018年的年度報告上簽字確認(rèn)；2016年和2018年，許永紅作為勝利精密時任財務(wù)負(fù)責(zé)人，在勝利精密2016年和2018年的年度報告上簽字確認(rèn)；2017年，王成作為勝利精密時任財務(wù)負(fù)責(zé)人，在勝利精密2017年的年度報告上簽字確認(rèn)。上市公司董事長對公司事務(wù)全面負(fù)責(zé)，主管會計工作的負(fù)責(zé)人以及財務(wù)負(fù)責(zé)人對公司財務(wù)負(fù)責(zé)，其職務(wù)職責(zé)均與上市公司的財務(wù)信息披露具有直接關(guān)聯(lián)。前述人員對勝利精密子公司智誠光學(xué)疏于管理，未履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，未能及時發(fā)現(xiàn)智誠光學(xué)財務(wù)造假行為并簽署了存在虛假記載的年度報告，涉嫌違反2005年《證券法》第六十八條第三款以及《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第五十八條第一款和第三款的規(guī)定，是其他直接責(zé)任人員。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，證監(jiān)會擬決定：

一、對勝利精密給予警告，并處以60萬元罰款；

二、對王漢倉和郭文杰分別給予警告，并分別處以30萬元罰款；

三、對高玉根、喬奕、許永紅和王成分別給予警告，并分別處以10萬元罰款。

當(dāng)事人王漢倉和郭文杰組織、實(shí)施了違反法律的活動，并采取了編造重要事實(shí)等惡劣手段，涉案數(shù)額特別巨大，違法情節(jié)特別嚴(yán)重。依據(jù)2005年《證券法》第二百三十三條和《證券市場禁入規(guī)定》（證監(jiān)會令第115號）第三條第七項(xiàng)、第五條第三項(xiàng)和第七項(xiàng)、第六條的規(guī)定，證監(jiān)會擬決定：對王漢倉和郭文杰分別采取終身證券市場禁入措施，自宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級管理人員職務(wù)。

關(guān)鍵詞： 勝利 精密 連續(xù) 造假